הפקת חשבוניות מס בסין (Fapiao)

ספטמבר 27, 2019
כל הפוסטים

כיצד מערכת הפקת החשבוניות בסין (Fapiao) משפיעה על העסקים בשוק הסיני

הפקת חשבונית מס בסין הפכה בשנים האחרונות לפעולה שדורשת מיומנות ומקצועיות בעקבות הגברת הפיקוח ואיחוד מערכות המס. עסקים רבים מצאו את עצמם אובדי עצות מול שורת התקנות החדשות ורמת הפרוט והדייקנות שהנפקת חשבונית דורשת.

Fapiao הוא השם לחשבונית מס רשמית שלשכת מס הסינית מפיקה או מאשרת לעסקים להנפיק כאשר בעל עסק מוכר מוצרים או שירותים כלשהם שנרכשו במדינה. הממשלה משתמשת ב- fapiao כדי לעקוב אחר תשלומי מס ולמנוע העלמת מיסים. ה- fapiao גם משמשת כהוכחת קנייה עבור הקונים והמוכרים מאפשרת הזדכות וקיזוזי מס.

חברות או יזמים שפועלים בסין צריכים להבין שכל תשלום בסין לחברה או יחיד דורש הנפקת fapiao (להלן "חשבונית מס" או "חשבונית") על פי החוק, כל עסקה חייבת להיות מתועדת עם חשבונית מס, אי הפקת חשבונית כזו עלולה לגרור עונשים חמורים שמטילה לשכת המס המקומית.

מערכת Golden Tax

מינהל מסי המדינה של סין (STA) אחראי לתיעוד כל החשבוניות שהופקו ברחבי המדינה. המנהל שולט בהפצת החשבוניות באמצעות מערכת Golden Tax, שהיא מערכת מרכזית להפקת חשבוניות המחייבת את החברות להפיק חשבוניות באמצעות תכנה שמספקת הממשלה, על גבי טופס חשבוניות שמסופק לחברה מראש וצריך להדפיסן במדפסות מיוחדות המחוברות למערכת המיסוי המרכזית. בדרך זאת יש לרשויות המס בקרה הדוקה על תשלום המע"מ ומונע העלמות מס.

כל חברה מקבלת הקצבה של חשבוניות בהתאם להיקף העסקי של החברה. בסוף החודש, כאשר החברה מדווחת על המע"מ ועל היטל המע"מ (VAT surtax), מערכת המיסוי אוספת מידע מה-Golden Tax System בכדי להעריך כמה החברה צריכה לשלם. אם סכום המע"מ שעליו החברה מבקשת להזדכות אינו תואם את הרשומות שבמערכת, המערכת תנעל ורואה החשבון של החברה יצטרך להגיע פיזית ללשכת המס המקומית בכדי להסביר את הסיבה לחוסר ההתאמה. רק אז ישחררו רשויות המס את נעילת המערכת והחברה תוכל לחזור ולהפיק חשבוניות.

סוגי חשבוניות מס

החברות בסין מתחלקות לשני סוגים עיקריים: General Tax Payer (GTP) ו- Small Tax Payer (STP). בנוסף בסין ישנם שני סוגים עיקריים של חשבוניות מס: חשבונית מע"מ כללית וחשבונית מע"מ מיוחדת. ההבדל העיקרי הוא ש-GTP יכול להשתמש בחשבונית מע"מ מיוחדת להזדכות על המע"מ. STP אינו יכול להזדכות על המע"מ ועל כן ברוב המקרים STP יבקש מהמוכר להנפיק לו חשבונית מע"מ רגילה שהמע"מ עליה בדרך כלל נמוך יותר.
GTP רשאי להנפיק חשבוניות מיוחדות ולרכוש את התוכנה והמדפסת לשימוש בחברה. STP נדרש לגשת ללשכת המס ולבקש הפקת חשבונית בשמם. חברה שנרשמת בסין יכולה לפעול בסין במעמד של משלם מסים קטן STP או משלם מסים כללי GTP.

חשבונית מע"מ מיוחדת מופקת בשלושה דפים. הדף שנשמר בהנהלת חשבונות מיועד לרשומות של המוכר; דף ניכוי המס מעיד על תשומת המס ששילם הקונה; ודף החשבונית משמש את הלקוח להנהלת החשבונות שלו.

בשנים האחרונות, ביצוע תשלומים לחו"ל הפך למשימה מורכבת שכרוכה בהרבה ניירת ובירוקרטיה. לקוחות סיניים (או מפיצים) יעדיפו ברוב המקרים לבצע את התשלום בסין, במטבע מקומי ולקבל חשבונית מע"מ שאפשר להשתמש בה לקיזוז מע"מ או לדווחים למשרד המס.

בשלוש השנים האחרונות החלו רשויות המס של סין לאכוף על עסקים בהקפדה יתרה את הדרישות של הפקת חשבונית המס עם ההגדרה המדויקת לכל מוצר או שירות. המערכת הוסיפה אלפי קטגוריות וקטגוריות משנה, ולפיכך עסקים אינם יכולים עוד להוציא חשבוניות מע"מ כלליות. לכל חשבונית צריך לבחור תיאור מדויק שיתאים למוצר או לשירות המסוים מתוך תפריט מובנה במערכת.

בהתחלה, השינויים האלה הקשו מאוד את ההתנהלות עבור מי שמפיק חשבונית ומי שזקוק להן, כגון אנשי מכירות שהיו זקוקים לחשבונית מס על מנת לקבל החזר הוצאות. ואולם, הנטל הוקל מאוד באמצעות הטכנולוגיה. הרבה עסקים (במיוחד קמעונאים) מאפשרים ללקוחות לסרוק קוד QR שמעביר מיידית את פרטים הדרושים למילוי החשבונית למערכת המס של המוכר. החשבונית מודפסת מיד במקום או נשלחת ישירות לדוא"ל של הלקוח ובו זמנית נרשמת במערכת הנהלת החשבונות של החברה. בדרך זאת מתקצר משך הזמן הנדרש להדפסת חשבונית אחרי הרכישה ומצטמצם השימוש בחשבוניות מזויפות שהיה נפוץ בעבר.

פועלים בסין? כיצד מערכת FAPIAO משפיעה עליכם?

1 –

אם אתם מנהלים עסק שומר חוק בסין, מערכת המס המקיפה מקלה על חייכם. התחייבויות הדיווח מועברות באמצעות מערכת Golden Tax, קל לעקוב אחר ניכויי המע"מ והנהלת החשבונות של העסק פשוטה למדי. זאת הסיבה שהרבה עסקים שנהגו לייבא מוצרים עברו לרכישת מוצרים מקומיים. הם לא רק חוסכים את עלויות הייבוא, הנפקת רישיונות, תשלום מע"מ יבוא ותשלומי מכס, אלא גם אינם נדרשים לנהל רישום מורכב של מע"מ תשומות ותפוקות בכדי לקזז את עלויות המע"מ על היבוא.

אם אתם חברה זרה ללא ישות בסין ומעוניינים למכור את מוצרים או שירותים בסין – אנחנו יכולים לעזור.
PTL Group פועלת כחברת סחר מזה שני עשורים, ומייבאת סחורות או שירותים של לקוחותיה שנמכרים בסין במטבע מקומי. הקונים הסינים יכולים לשלם בקלות ובמהירות באמצעי התשלום המקומיים, לקבל חשבונית מקומית ולהנות מכל היתרונות שמערכת המס מאפשרת כולל קיזוז והחזרי מס. בד בבד, PTL GROUP מוציאה את התמורה שגבתה מהלקוחות הסינים עבור המוצרים או השירותים של החברה מחו"ל בצורה רשמית ובטוחה.

2 –

קנייה ומכירה בתוך סין – עסקים שקונים מוצרים או רכיבים וצריכים למכור אותם בסין נדרשים להתמודד עם הרבה אתגרים. אם אין לכם ישות בסין, הספק יאלץ לייצא את המוצרים ואז לייבא אותם בחזרה לסין. נוהל זה מגדיל את ההוצאות באופן דרמטי עקב מסים, מכסים והוצאות שילוח. הוא גם הופך את תהליך החזר המע"מ למשימה מסובכת אשר רק משרדים מנוסים של הנהלת חשבונות מסוגלים לבצע. בנוסף, כחברה זרה, בוודאי אינכם מעוניינים שהלקוחות שלכם יעמדו בקשר ישיר עם הספקים שלכם.

PTL Group  היא השותפה המושלמת לטיפול באתגרים אלה. אנו יכולים לקנות ולמכור בסין במטבע מקומי, עובדה שהופכת את הכל ליותר פשוט: העברות בנקאיות מתבצעות תוך יום, מע"מ תשומות ותפוקות מתקזז אוטומטית והינו קל לחישוב. עם הפלטפורמה של PTL Group, אין צורך להגיש בקשות מסובכות להחזרי מס. בנוסף, PTL Group משמשת כחיץ בין הספק ללקוח ויכולה לאחד משלוחים המגיעים מספקים שונים.

3 –   

אם לחברה שלכם יש ישות בסין, ניהול מערכת Golden Tax עשוי להיות מורכב. עליכם להעסיק מומחה פיננסי מקומי בעל ניסיון בהפעלת המערכת וכל הכללים החלים עליה. הרבה שגיאות מתרחשות כתוצאה מהבדלים בנהלים בין סין למדינות אחרות. לדוגמא, בהרבה מדינות, חברה שולחת מוצרים ממחסן בצירוף החשבונית. בסין, חברות מפיקות את החשבונית רק אחרי קבלת התשלום בחשבון הבנק שלהן.

_________________________________

כדי למנוע טעויות וסיבוכים, מומלץ להיעזר ברואה חשבון מיומן ובעל ניסיון וידע בהשלכות העסקיות השונות של נהלי המס, מימון עסקאות וסוגיות נוספות. בעקבות שנים רבות של ייבוא מוצרים ושירותים לסין PTL Group  צברה ידע רב ערך אשר המסייע בייעול ושיפור תהליכי העבודה והחשבונאות הכרוכים בייבוא מוצרים ושירותים ומכירתם בסין.

ניהול ההיבטים הפיננסים של הפעילות העסקית בסין באופן יעיל ושקוף – זה לא מותרות! זהו כורח, בשביל כל חברה שרוצה לעשות עסקים בשוק הסיני. קראו עוד על ניהול פיננסי, הנהלת חשבונות, החזרי מע"מ וניכויי מס בסין או צרו קשר לקבלת מידע נוסף ופתרונות מעשיים.

 

איך אפשר לסייע לכם בניהול הפעילות בסין?

צרו קשר