מעסיקים עובדים בסין? מהרו להיערך לרפורמת המס החדשה שתיכנס לתוקפה ב- 2022

יוני 17, 2021
כל הפוסטים

רפורמה במדיניות המיסוי שתיכנס בקרוב לתוקף, מדירה את שנתם של הזרים בסין ובעיקר של החברות המעסיקות עובדים זרים בסין. הנושא מככב בכל התכנסות של הקהילה הבינלאומית בזמן האחרון, ומרבית הסמינרים והוובינרים עוסקים רק בו. קראו את המאמר ותבינו:

מעסיקים עובדים בסין? מהרו להיערך לרפורמת המס החדשה שתיכנס לתוקפה ב- 2022

בעשרים השנה האחרונות, סין פעלה במגוון דרכים יצירתיות כדי למשוך אליה השקעות זרות. החל במתן הטבות לחברות זרות שפתחו סניפים ו/או מפעלים וכלה בהטבות מפליגות שניתנו לאנשי העסקים הזרים שהגיעו עם משפחותיהם כדי לנהל ולעבוד בחברות הזרות הפועלות בסין. ואכן, הזרים זרמו לסין בהמוניהם. בשנגחאי, בתקופת השיא היו בין 300 ל-400 אלף זרים שהעתיקו את מרכז חייהם לעיר. כמות כזו של זרים יצרה מעין "עיר בתוך עיר" שבה התפתח מגוון שלם של שירותים ועסקים תומכים לקהילת הזרים.

אולם בשנים האחרונות אנו רואים שינוי משמעותי וירידה בכמות הזרים בסין, מסיבות שונות: ראשית, תקנות הוויזה הוקשחו מאוד כדי לסנן זרים שאין להם עבודה מסודרת או ניסיון תעסוקתי רלוונטי. שנית, מלחמות סחר ותקריות פוליטיות ערערו בשנים האחרונות את יחסי הסחר בין סין לארה"ב, קנדה ואוסטרליה. גורם שלישי הוא מגמה עולמית שמתרחשת גם בסין והיא עידוד אינטנסיבי של הממשלה לרכוש מוצרים מתוצרת מקומית, וכמובן שגם משבר הקורונה היה גורם משמעותי שהשאיר הרבה זרים מחוץ לסין ללא אפשרות לחזור.

ב-2018 נחקק חוק חדש שהציג רפורמה במדיניות המיסוי. הרפורמה צפויה להיכנס לתוקף בתחילת 2022 והולכת להשפיע על כל חברה שמעסיקה עובדים זרים בסין. זהו אחד הנושאים החמים והמדוברים ביותר בזמן האחרון, ומרבית הסמינרים והוובינרים עוסקים רק בו.

במאמר זה ננסה לעשות סדר בדברים כדי שגם אתם תוכלו לתכנן את הפעילות שלכם בסין לשנים הקרובות.

על מה כל המהומה?

למען ההגינות, נתחיל ונאמר שהזרים שחיו בסין נהנו משנים רבות של הטבות מס מפליגות בהשוואה לעמיתיהם הסינים: הטבות ותמריצים שנוספו למשכורת (כגון חינוך לילדים, שכר דירה, טיסות של המשפחה לחופשות, לימודי סינית וקבלת בונוסים שנתיים) ועוד שורה ארוכה של הוצאות שהחברות הזרות מימנו לעובדיהן. הוצאות אלה לא היו חייבות במס והעובדים נהנו מהן מבלי שישפיעו על המשכורת הבסיסית (שעליה כן שולם מס הכנסה כחוק).

בנוסף, חלק מההוצאות (כגון שכר דירה) היה מוכר לצרכי מס וניתן היה לקזז חלק ממס ההכנסה על המשכורת.

עם זאת, רמת ההוצאות של משפחה זרה בסין עולה עשרות מונים על ההוצאות של עמיתיהם הסינים, ולא מבחירה. למשפחה זרה אין אפשרות לשלוח את ילדיה לבית ספר סיני והאפשרות היחידה העומדת בפניה היא בית ספר בינלאומי, שם שכר הלימוד הבסיסי לגן ילדים מתחיל ב- 30 אלף דולר, ובתיכון העלות יכולה לנסוק ל- 50 אלף דולר לילד (!). גם מבחינת אפשרויות המגורים, בפרט בערים הגדולות ובפרט במתחמי מגורים עם ריכוז גבוה של זרים, עלות המחיה של משפחה זרה היא יקרה ומהווה נתח נכבד מההוצאות.

כשמדובר בבעלי משפחות, אז מחירי השכירות ושכר הלימוד הם שני הפרמטרים המכריעים ביותר על קבלת החלטה של משפחה זרה להגר לסין. בסקר שנערך בפברואר 2021 על ידי לשכת המסחר האירופאית בשנגחאי נמצא ש- 45% ו- 28% מהנשאלים דירגו את הטבות הפטור ממס על שכר הדירה ועל חינוך הילדים כהטבות החשובות ביותר במשיכת כוח עבודה זר לסין.

בסקר שנערך בפברואר 2021 על ידי לשכת המסחר האירופאית בשנגחאי נמצא ש- 45% ו- 28% מהנשאלים דירגו את הטבות הפטור ממס על שכר הדירה ועל חינוך הילדים כהטבות החשובות ביותר במשיכת כוח עבודה זר לסין.

מה עומד להשתנות ומתי

לאחר כמה שנים של פריחה בהשקעת הון זר בסין, ולאחר שהטבות המס השיגו לכאורה את יעדן, כעת הממשלה מבקשת להשוות מחדש את מעמדם של משלמי המיסים המקומיים והזרים. לפיכך, עדכוני חוק מס ההכנסה ליחידים (Individual Income Tax) שנוסחו בסוף שנת 2018 קובעים את ביטול הטבת הפטור ממס לזרים בשלוש קטגורית: דיור, לימודי סינית וחינוך לילדים. במקומן, הממשלה תאמץ מערכת ניכויים חדשה המנכה מההכנסה הכללית חלק קטן יותר.

התקנה החדשה צפויה להיכנס לתוקף בחודש ינואר 2022, עם תום שלוש שנות תקופת המעבר שהקציבה ממשלת סין.

מה המשמעות בפועל ואיך כדאי להיערך בהתאם

עלייה חדה בנטל המס לעובדים הזרים

ההשלכה הבולטת ביותר של שינוי מדיניות זה היא עלייה בשיעור המס המשולם על ידי זרים בסין, ולפיכך ירידה בהכנסתם הפנויה. במקרים מסויימים השינוי הזה עלול להיות קריטי.

להלן דוגמה של משפחה עם שני ילדים עם הכנסה ממוצעת וגם עלות דיור ושכר לימוד ממוצעים:

  1. שכר עבודה שנתי כ- 100 אלף דולר
  2. שכר לימוד שנתי עבור שני ילדים כ-70 אלף דולר
  3. שכר דירה שנתי כ-50 אלף דולר

עד היום עובד נדרש לשלם בין 30-45% מס, שנוכו מהמשכורת הבסיסית בלבד (ההוצאות על שכר הלימוד ושכר הדירה ממומנות על ידי החברה המעסיקה). כלומר בפועל העובד משלם בין 30-40 אלף דולר מס.

לאחר שינוי תקנות המס,
החישוב יהיה במדרגה העליונה של 45% על כלל ההטבות כלומר 220X45% אלף דולר, מה שאומר שחבות המס שלו תהיה 99 אלף דולר! זה משאיר לעובד אלף דולר פנויים כדי לכלכל את עצמו ומשפחתו במשך כל השנה…

על פי החישוב הזה, משפחות עם יותר משני ילדים יאלצו לשלם על הזכות לעבוד בסין משום שעלות המחייה שלהן תהיה גבוהה מההכנסות מעבודה.

למעוניינים: מידע נוסף  על ניהול שכר בסין ועדכונים על החזרי מס בסין 

עלייה חדה בעלות ההעסקה למעסיקים

חברות הפועלות בסין עשויות לסבול מעלייה משמעותית במחיר ההעסקה של עובדים זרים בסין. למרות שמדובר במס אישי, החברה המעסיקה היא זו שתספוג את הסכום, כדי לא לפגוע בתנאי העובד ובאטרקטיביות של התפקיד.

ואמנם, חברות הענק בסין לא מתרגשות מהעלות החדשה. בהרבה מקרים העובדים כבר שילמו את מלוא המס, בין אם בסין או במדינת המקור, ולא תחול עליהם השפעה כלל. במקרים אחרים עלות שולית בגין כמה עשרות עובדים לא תהווה מכשול משמעותי, פשוט משום גודלה של החברה.

מי שצפויות להיפגע הן החברות הקטנות והבינוניות (SMEs), שמחזיקות בדרך כלל מנהל אחד בסין המרכז את הפעילות המקומית מול המטה. גם כך, בגלל הגבלות הקורונה, קשה מאוד כרגע להציע למנהל או מנהלת חדשים רילוקיישן לסין. הקושי הזה צפוי להישאר לפחות עד שהקורונה תעלם לחלוטין מהעולם. על כך תוסיפו את העלויות הכבדות שיהיו כרוכות בהעסקת עובד זר החל משנה הבאה, ולא בטוח שחברה קטנה שרק מתחילה את פעילותה בסין, תוכל להרשות לעצמה משא כבד זה.

גיוס והעסקת עובדים בסין

ההיגיון מאחורי הרפורמה

על הגורמים שהביאו למהלך הזה יש השערות שונות:

אחת הסיבות היא שהממשלה המקומית רוצה לייצר משרות חדשות עבור סינים שהתחנכו בחו"ל ומחפשים את הדרך לחזור לסין. כמו בישראל, גם בסין מנסים למשוך חזרה את אלפי הסינים שהתחנכו במוסדות אקדמיים יוקרתיים מעבר לים, ואחת הדרכים לעשות זאת היא ליצור עבורם מקומות עבודה אטרקטיביים. לא פעם אנו נאלצים לשכנע את משרד הוויזות שאנו צריכים עובד זר עבור משרה מסוימת, ואז אנו נדרשים להסביר מדוע עובד סיני אינו יכול למלא את המשרה הזו. עם השנים, התהליך נעשה יותר קשה ויותר מאתגר, משום שיש היום מאגר לא קטן של כוח עבודה סיני איכותי, בעל ניסיון תעסוקתי והשכלה בינלאומיים ומן הסתם יש להם יתרון על פני עובד זר בעל שליטה מוגבלת בשפה ובתרבות וחוסר ניסיון תעסוקתי בתחום הספציפי בסין.

במידת מה של צדק, הרשויות טוענות שעובד סיני איכותי יביא תוצאות יותר טובות מאשר עובד או מנהל זר. לפיכך, הן מעלות את הרף בצורה כזו, שאם העובד הזר באמת כל כך חשוב וקריטי לפעילות החברה הזרה בסין, על החברה לעשות מאמץ ולשאת בכל העלויות החדשות.

סיבה נוספת היא, ככל הנראה, הרצון לוודא שהחברות הזרות שבוחרות להשקיע בסין מגיעות מוכנות ומצוידות לא רק במוצר או שירות מעולים, אלא גם ביכולת הכלכלית להישאר בשוק לטווח זמן ארוך יותר. בכל פעם שלקוח חדש שואל אותנו על פוטנציאל ההצלחה בסין, אנו מזכירים שלא מדובר רק בשוק ענק עם יכולות קנייה גבוהות, אלא בעיקר בריצה למרחקים ארוכים שתדרוש זמן וסבלנות לבניית הפעילות העסקית וכמובן – השקעה של משאבים ותשומת לב.

השלכות הרפורמה על גיוס והעסקת עובדים בסין

בשלב זה, אם אתם מעסיקים עובדים זרים בסין, מומלץ לנצל את הזמן שנותר עד סוף השנה להיערכות מוקדמת. בין היתר, כדאי להשקיע בתכנון התקציב, בחינת אפשרויות לקבלת תמריצים ממשלתיים (כפי שמוצעים למשל באזורים מועדפים) והערכה מחדש של חוזי עבודה ומודלים של העסקה.

יחד עם זאת, כשמחיר העסקתם של עובדים זרים בסין עולה, כדאי לשקול להעסיק ולהכשיר יותר עובדים מקומיים. אסטרטגיה זו רלוונטית במיוחד כשיש צורך לגייס מנהל וצוות מכירות מקומי בסין, והיא גם עשויה להשתלם בטווח הרחוק.

הנה חמש סיבות טובות להעסקת צוות מכירות מקומי בסין:

1) פערי תרבות. זה לכאורה מובן מאליו אבל קריטי. חוסר בידע מקומי וחוסר היכרות עם הנורמות המקומיות המקובלות יכולות להרוס את העסק והמוניטין שלו. היו בטוחים שעובד מקומי יידע את כל הקודים המקומיים איך למכור ואיך לנהל משא ומתן בתעשייה הספציפית שלכם.

2) משמעות תקציבית. השינויים המתוכננים במדיניות המס בסין צפויים להעלות באופן משמעותי את עלות המעביד של שכר המשולם לעובדים זרים בסין , וגם את עלות המס שיחול עליהם החל מ- 2022.

3) היצע בשוק העבודה המקומי. בסין יש מספיק כוח אדם משכיל, מנוסה ומקצועי. רבים מהעובדים בחברות בינלאומיות גם רכשו השכלה מחוץ לסין ודוברים מספר שפות. מומלץ לגייס איש מכירות מקומי בעל ניסיון בשוק, שהוא כבר מקושר ומחובר לאנשי מפתח בתעשייה. כך לא צריך להתחיל לבנות הכל מחדש.

4) שינוי באווירה המקומית. היום כדי להתאים לשוק הסיני צריך להיות "יותר סיני". מגמות עכשוויות בשוק הסיני מתאפיינות בפחות פתיחות לשונות ומתחזקת הציפייה שגורמים זרים יכירו בחשיבותה של סין ויבצעו התאמה להעדפות התרבותיות שלה.

5) מכשולים רגולטוריים. פשוט מאוד קשה עד בלתי אפשרי בעתיד הקרוב לשלוח עובד זר לסין. בשל מגפת הקורונה, סין מגבילה כניסה של זרים לסין לצרכי עבודה, ולפחות בשנה הקרובה נראה שזה לא עומד להשתנות.

גם PTL Group מעסיקה זרים בסין וכולנו מחכים לראות איך השינויים האלה ישפיעו על הפעילות שלנו ושל לקוחותינו. מה שבטוח, כדאי למהר ולהתכונן בהתאם.

אם עדיין לא גייסתם מנהל מכירות מקומי לסין, אתם מוזמנים להתייעץ עמנו. מגוון השירותים המקצועיים שאנו מספקים ללקוחותינו כולל גם גיוס והעסקת עובדים בסין, תכנון תקציב וניהול שכר בסין. צרו קשר ונשמח לסייע.

איך אפשר לסייע לכם בניהול הפעילות בסין?

צרו קשר

הישארו מעודכנים

הצטרפו לרשימת קוראי הניוזלטר שלנו

    Loading...